- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
发票遗失
匿名用户
提问于 2015-11-13 13:05
需要区分增值税专用发票还是普通发票。
增值税专用发票遗失，根据开票方的存根联、记账联的复印件和已抄报税证明（去供应商税务局开出）可以给买方进行进项抵扣和税前扣除。即凭上述资料等用于专用发票的效力。
普通发票遗失，根据《发票管理办法》，应书面报告主管税务机关，并向主管税务机关指定的报刊等媒介刊登公告声明作废。并根据税务局要求处理。
从“我司收到外包公司给我司开具发票”、“外包公司只负责做饭”描述来看，乃是外包公司给您公司提供“餐饮服务”，应当开具“餐饮服务”发票。
您公司应当作为职工福利核算。
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：银行存款
借：成本费用科目（区分员工岗位）
贷：应付职工薪酬-职工福利
此业务未涉及视同销售（我举个例子，施工企业到建设方来盖房子，不存在“建设方租地给施工方一说”，这儿也是如此：外包公司来您公司做饭，那个餐厅从来都是您公司的）。
房产税方面，您公司全额从价计税即可。
其实，这就是“销售货物”（开票时可以分别开具“笔，笔记本，文件袋”）。即使考虑“定制”因素，那也是加工劳务，增值税税率也是13%。当然，如果“本公司logo”乃是对方设计，则设计费可以按照6%开票。但是，以此为由，全部按照6%开票肯定不行。
价外费用作为销售额的前提，不在于叫什么名字，而在于根源——“应税销售行为”，发票开具亦然。如上所述，“后续的尚未交付的部分客户提出要取消，并且针对尚未交付部分要签订解除合同”，即收钱原因并非“发生销售行为”，而是“不发生销售行为”，则无需开票，亦不用缴纳增值税；当然，作为一项利得，需要缴纳企业所得税。
