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详细内容可以参考：国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发[2009]6号 ）
三、申报纳税
（一）企业办理所得税年度申报时，应当如实填写和报送下列报表、资料:
1.年度企业所得税纳税申报表及其附表；
2.年度财务会计报告；
3.税务机关规定应当报送的其他有关资料。
其实，比如您去开了会，原本要给人1000块钱，您说给人家940元，人家肯定不放您走呀。因此，才有“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条规定，下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产（不缴纳增值税）：（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
我举例来讲：
比如支付10000元，扣税1000元，实付9000元。
如果对方最终要实收10000元，则转换为含税金额即为：10000÷（1-10%）=11111.11
即涨价了，支付11111.11元，扣税1111.11元，实付10000元。
这样您的成本费用就是11111.11元，可以依法税前扣除的。
增值税完税凭证属于合规的抵扣凭证。
所得税完税凭证不能作为税前扣除凭证，因为完税凭证上的纳税人是A 公司，你公司为其他单位承担所得税不属于与企业取得收入有关的合理支出，不能税前扣除。
铂略会员67163015