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  于老师 工商管理硕士 2021-08-21 11:07

  是的，正是这样。全套分录如下。

  一、确认咨询费用

  借：管理费用等

    贷：应付账款

  二、缴纳代扣代缴增值税、代扣代缴所得税以及附加税

  借：应交税费——代扣代缴增值税、代扣代缴所得税以及附加税

    贷：银行存款

  三、确认增值税可以抵扣进项税额

  借：应交税费——应交增值税（进项税额）

    贷：管理费用等

  注：根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关规定，从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

  四、支付款项

  借：应付账款

    贷：应交税费——代扣代缴增值税、代扣代缴所得税以及附加税

           银行存款

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  • 2021-08-23 14:52:50
    就是发票上只有一个金额，不像我们国内的增值税发票有金额，有税金还有合计数
  • 2021-08-24 12:22:32

    那只能是含税金额啊。

    也许我明白您的意思了。如果发票上开10000元，税就在10000里出，客户只能拿到9000多；如果客户要拿到10000，发票上就要开10000多。

    总之，客户最终拿到多少钱，您双方可以自行协商。但是，发票上开具的金额，一定是含税的。