- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
因购入的奶粉临到期，厂家全部招回的账务处理问题
Earl Tennyson
提问于 2021-12-23 21:35
您描述情况很详细。但是，税法层面，没有那么复杂。无论叫什么（所谓“补偿款”），事实就是（至少税法层面的“事实”）全额销售退回。应当全额开具红字发票，全额红冲。
借：库存商品 -5000万（我不知道5000万是否含税，就按不含税写了，道理一样）
应交税费——应交增值税（进项税额）-1300万
贷：银行存款 -6500万
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
个人认为可以。
政策依据：《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）
二、2.企业共同合作开发的项目，由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。
谨慎起见，您可与主管税务机关沟通一下。
根据业务实质判断，更倾向界定为宣传费用，虽然是参展过程中合作方提供的，和我们找其他人制作应该取得效果和作用是一致的。
不需要处理了，未来总分合并报表的时候分公司欠总公司、总公司应收分公司互相就抵掉了。
