共1个回答

• 

  邹老师 铂略答疑讲师 2021-12-24 10:47

  如果拨款不是政府的投资，不应该计入资本公积，而应计入递延收益，建议将原先的账先冲回。累计折旧的费用计入管理费或者制造费用，资产开始计提折旧后，政府补助的款项应在资产的使用期间内逐步转入当期收益，也即借：递延收益，贷：其他收益或营业外收入。

  • 2022-01-12 15:48:45
    谢谢老师。累计折旧已经跨年了，冲销资本公积，是要通过以前年度损益调整科目冲吗？是要同时冲减未分配利润和盈余公积吗？麻烦老师能写下分录吗？？
  • 2022-01-13 16:54:51

    资本公积不是损益类的科目，可以直接冲回。和原先的分录做一笔相反的分录就可以。