- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
老师您好
铂略用户80597458
提问于 2022-11-08 13:42
我不明白您的意思啊？
一、既然已经“稀释成20%含量的液碱”，为什么要“手工折算成30%的液碱进行出库”？那不是与事实不符了吗？
二、“30%含量的液碱做退货”，是真退货还是“做”退货？业务处理应当“据实”，自然不能“做”出来啊。
至于您说“还有什么其他的处理方法”，我只能说实事求是，既然已经“稀释成20%含量的液碱”，那就是按照“20%含量的液碱”出库。
这种模式本身并非不可，事实上，好多大的集团，大致也是类似模式；关键在于是否真实。若确实如此运行，并且以市场公允价格进行关联企业交易申报纳税，那在税务处理并无不妥之处。
进口环节，需要缴纳增值税、关税，若为特定货物，还会涉及消费税。
国内销售环节，涉及增值税（进口环节缴纳的增值税可以抵扣）、附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）、企业所得税。
需要股东会决议，工商变更前就需要股东会决议同意未分配利润转增资本事项，需要做炸账务处理
借：利润分配—未分配利润
贷：实收资本（股本）
资本公积—资本溢价/股本溢价
注意：如股东是自然人，涉及按“利息、股息红利所得”缴纳个人所得税。
