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视同销售
铂略会员80592760
提问于 2023-08-07 14:39
根据财税（2016）36号文附件一
第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：
（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
这里明确是向其他单位和个人无偿提供服务，才要视同销售，您说的情况，并不是向其他单位和个人无偿提供餐饮服务，我理解不需要视同销售，按成本列支成本费用就可以。
是的，不属于福利。
按照您的描述，这差不多相当于劳务（服务）外包了，或者有点类似于建筑转包。即您公司承接了垃圾处置业务，然后再转包出去。如果业务属实的话，感觉问题不大。谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通一下。
1、反应的是企业实际计提计入成本费用的金额和实际支付的金额，所以应该根据账面情况填报
2、如果实际计提未通过应付职工薪酬科目，需要根据计入成本费用的金额进行统计填报，与应付职工薪酬科目可能不一致，没有关系
3、汇算清缴填写105050报表，要根据全年真实情况分析填列，理论上计提数和四季度累计数应该一致，如果不一致，可能有数据比对，说明情况就好了，汇算时报表没有发放数字。
营业执照过期，登记状态则可能转为“非正常”，进而影响发票开具。建议及时办理相关手续，也可直接与主管税务机关沟通一下。
