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重点税源11月申报表中本期已缴各种税款应取11月实际交纳金额吗
含桃_小可爱
提问于 2023-12-13 14:24
这两个问题，其实一个原则，就是应当按照属期原则处理。比如说，11月申报表，就是指税款所属期为“2023年11月”的税款，而实际缴纳金额，也是指实际缴纳的税款所属期为“2023年11月”的税款。个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
目前无需缴纳增值税。
政策依据：
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：
（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。
需要注意的是，2026年1月1日开始实施的增值税法并无上述规定，如此则需要依照基本规定（销售服务需要缴纳增值税）执行。个人理解，仅供参考；您可届时与主管税务机关沟通、确认一下。
如果执行小企业会计准则，采用未来适用法核算，涉及损益调整的，可以在25年进行冲回处理。
如果执行企业会计准则，采用未来适用法核算权责发生制原则，应调整发生年度的损益，25年计提的可以在25年进行冲回处理，以前年度的需要调整以前年度损益。
具体是什么情况？不是你的房子，怎么由你来收取租金呢？您是转租过来的？还是代管的？
印花税是行为税，只要签订租赁合同就应该缴纳，所以原则上你签订了合同，应该由你缴纳。
