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  谢老师 铂略答疑老师 2024-04-29 16:03

  答复:企业所得税方面，根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税核定征收管理办法〉的通知》（国税发〔2010〕19号）第七条规定，非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入，凡其提供的服务全部发生在中国境内的，应全额在中国境内申报缴纳企业所得税。凡其提供的服务同时发生在中国境内外的，应以劳务发生地为原则划分其境内外收入，并就其在中国境内取得的劳务收入申报缴纳企业所得税。

  增值税方面，不属于完全发生在境外的应税劳务，应当全额扣缴增值税。

  • 2024-04-29 16:08:28
    扣缴所得税是按合同境内劳力的10%扣所得税，还是核定利润率扣所得税？
  • 2024-04-30 11:31:45

    核定应纳税所得额，然后计算应纳税额。