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经销商长期未收回应收账款的认定、考核、处置、负责部门等不明确。一个地区换销售员后,都不会管前任留下的欠款。欠款是否由监管部门介入,何时介入,确认无法收回后主导的核销部门不明确,怎么建立应收账款处理流程
【解答】您好!您的提问涉及企业内部应收账款管理问题。您可以根据企业的实际情况以及内部会计控制规范,自行或聘请专业税务师或会计师事务所来帮助制定应收款项流程制度。建立应收账款处理流程要点例举如下:
(1)确定职责分工,应收帐款的管理部门为财务部和销售部,财务负责数据传递和信息反馈,销售负责客户的联系和款项催收。
(2)由财务和销售共同确定客户信用额度。每年由销售、财务、总经理对客户的资信额度、信用期限进行一次确认。
(3)结合客户信用等级和信用额度,建立销售赊销管控流程。
(4)进行账龄分析。财务每月编制应收款项账龄分析表,会同销售对应收款项可收回性进行分析。
(5)重视日常销售管理,做好销售岗位调换、销售离职交接工作,销售及时催收欠款。
(6)财务主导应收账款坏账的处理。