- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
关于销售方承担贴息费账务处理和相关税务处理
铂略用户80629776
提问于 2025-02-19 11:15
简单来讲，一切都是理由。就是销售方给了19.6万的销售折让（什么理由并不重要）。既然已经全额开票，则应就此金额，开具红字发票冲之，税务处理随之而冲。即销售方冲减销售额、销项税额，购买方冲减购买成本、进项税额。
如何进行发票、税务处理，取决于税法规定，不在于是否“愿意”。如果对方不愿意遵守税法，而对您公司产生了影响，建议可向税务机关举报。
可以搜索一下“国家税务总局公告2026年第20号”原文附件1.全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）和2.税务行政处罚“轻微不罚”事项清单，内容挺多；平时用到哪个就适用哪个。
需要代扣代缴增值税、企业所得税（公司）或者个人所得税（个人）。
借：销售费用
贷：银行存款
应交税费——代扣代缴增值税（企业所得税、个人所得税）
严格来讲，需要如实开具发票。账务、税务处理如下
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
最后，把固定资产清理结转资产处置损益。
