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关于销售方承担贴息费账务处理和相关税务处理
铂略用户80629776
提问于 2025-02-19 11:15
简单来讲，一切都是理由。就是销售方给了19.6万的销售折让（什么理由并不重要）。既然已经全额开票，则应就此金额，开具红字发票冲之，税务处理随之而冲。即销售方冲减销售额、销项税额，购买方冲减购买成本、进项税额。
如何进行发票、税务处理，取决于税法规定，不在于是否“愿意”。如果对方不愿意遵守税法，而对您公司产生了影响，建议可向税务机关举报。
没有明确规定必须要行程单，但行程单确实是证明业务真实性的有力证据，建议留存备查。
不属于误餐补助，国税发[1994]89号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。您说的情况本身员工就在仓库工作，因此固定支付的每日补贴属于津贴补贴性质，不属于误餐补助性质，需要缴纳个税。
如果公司直接订餐，员工直接享用，这样不需要缴纳个税，属于集体享受的不可分割的实物福利。
可以扣除基本减除费用。
当前自然人电子税务局扣缴端已优化相关功能。扣缴义务人为离职人员申报补发的工资薪金时，需在"人员信息采集"模块中如实填写"任职受雇从业日期"和"离职日期"，并勾选"是否离职后补发工资"为"是"，同时选择对应的"补发税款所属月份"（即该笔工资实际对应的税款所属期），然后进入"综合所得申报"页面进行申报
