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使用分红款冲抵以负债形式计入账面的固定资产价款
铂略会员60591793
提问于 2025-09-28 18:24
对方不是股东？只是供应商，不管以什么方式计算还款金额，偿付时都是借其他应付款，贷银行存款（现金）。
分红是分红，还欠款是还欠款，是两个业务，需要界定按净利润百分比支付的是分红还是欠款，分红借记利润分配，还款借记其他应付款。
如果净化板是厂房达到预计使用必须的步骤，应该计入厂房价值，对方小规模纳税人，可以开具3%专票，您可以抵扣。
您说要专票加8.5个税点，这个不太符合常理，增值税为价外税，如果开具3%专票，在不含税价格基础上加3个点税款就可以了。
客户要求是对的。每当交付节点，即应确认收入并开具发票，同时发生纳税义务。
一、需要区分生产部分和办公部分，前者计入制造费用，后者直接计入管理费用。
二、因为“发票开具一张总额发票”，土地、厂房可以不作区分，一并作为固定资产。
三、关于“办公家具和部分设备”，按照会计原则，其实应当从您实际花的钱里面拆出这部分价值，单独入账。
四、上述改造，应当各自并入相对应的厂房、设备价值里面。
