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季度所得税申报表 职工薪酬
匿名用户
提问于 2025-10-15 14:07
“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
填写1-9月累计发生金额
被投资企业属于非上市公司，没有12月的限制。
若出租房产、非学历教育适用简易计税方法，则您公司与之相对应的进项税额，不得抵扣。具体来讲：
一、其中可以明确划分的，直接不予抵扣即可。
二、若有无法划分者，则依上述公式计算。
不需要。
根据2011年25号公告
第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
另根据2018年65号公告，上述第（四） 项不再留存。专业技术鉴定或法定资质中介机构专项报告，改为纳税人留存 备查自行出具的有法定代 表人、主要负责人和财务负 责人签章证实有关损失的 书面申明。
