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小规模纳税人申报
匿名用户
提问于 2025-12-01 09:30
按25+10结果判断，季度销售额超过30万，对于其他不免税的10万需要申报纳税。
25万填写到第九行“免税销售额”和十二行“其他免税销售额”，并填写“减免税申报明细表”
10万填写到第一行“应征增值税不含税销售额”，并根据是专票还是普票填写第二行或者第三行
免税销售额是汇总金额，小微企业免税销售额，未达起征点销售额，其他免税销售额这个几个属于免税销售额的其中项。
小微企业免税销售额是季度销售额不超过30万的公司制企业填报的行次，未达起征点销售额是季度销售额不超过30万的个体户填报的行次，其他免税销售额是享受其他免税政策填报的行次。
第一部分没有问题。
第二部分“不要写……”反而不好，还是应当实事求是地写。至于涉及税率，则依税法执行即可。
另外，需要提示您一点的是，动产（设备）维修，也是适用13%税率。
不可以。
根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）第六条规定，一般纳税人注销……其留抵税额也不予以退税。
印花税没有核定征收的规定。既然无偿转让，那就没有印花税计税依据，无需缴纳印花税。
会计分录，因为属于财政局无偿划拨，可以计入资本公积。
借：长期股权投资
贷：资本公积
