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拿货抵经销商向我们索要的物流费赔偿款的入账资料
Harley Gissing
提问于 2026-03-03 15:06
你们承担了相关运输费，实际是提经销商承担了部分损失，是一种补偿性质，这种情况下，经销商不能给您公司开具发票，开具收据即可。
如果双方协议以货抵顶这笔运费，相当于是向经销商销售货物时给与了折扣，比如应该给对方1万件，现在给1.1万件，这种情况下直接按折扣方式开票就可以了。也就是不需要对方给你开票，你给对方开具货物发票时按折扣开票
您的意思全额确认收入，然后相当于以没有收到对应的款项，而是您承担了对应的运输费用？那运输费用您计入费用科目没有发票，怎么税前扣除呢？经销商是无法给您开票的，运输单位发票也是开给了经销商的。
这样理解不对的。
其实，这儿涉及两个税务处理环节：预缴、申报。
如您所述，购销倒挂，预缴环节不用交增值税了。
但是，申报环节，要按照实际销售额9%来计提销项税额。至于购入时取得什么发票，与销售时计税无关。（如果已经预缴了，这时候可以抵减。但是因为没有预缴，所以也不存在抵减了。）
您提到“无法准确核算是否超一年”，这在税务稽查视角下通常被视为企业自身内控和台账管理缺失。实务中，税务机关不会因为你内部滚动计算困难就免除你的纳税义务。应对建议（建立辅助台账）：虽然整体是滚动收付，但企业必须在财务系统中为每一笔收取的押金建立清晰的时间轴或辅助台账。建议以每一笔押金的实际收取日期为起点，推算其满一年的日期。即使资金是滚动使用的，也要能追溯到具体的“起算点”。
如果实在无法追溯：如果发生跨年度且确实无法分清每笔押金的具体收取时间，为了防范税务风险，建议采取谨慎性原则，在年度汇算清缴或年末时，对挂账时间较长的“其他应付款-包装物押金”进行清理。通常情况下，只要挂账超过一年，税务机关就有权认定为逾期未退押金，要求并入当期销售额征税。
所谓的外包就是整个业务都是B 来做的，那么A 向客户怎么开票，B 向A 就应该怎样开票，理解就是一个转售业务。
