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为外来演出团队提供宿舍（合同约定，），折旧等费用可否在所得税前扣除？是否需要视同销售缴纳增企两税？
铂略会员70561054
提问于 2026-03-08 09:48
首先，既然费用源于“演出”，则属于经营活动范畴，宿舍相关折旧及水电暖等费用可以在企业所得税前据实扣除。其次，提供宿舍乃是支持“演出活动”，并非不附任何条件之“无偿”，因此无需另作视同销售处理。个人理解，仅供参考；谨慎起见，也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
这个实事求是即可。（其实，企业会计准则也是经常给出原则性处理意见。）
比如酒类，那个酒瓶显然构成产品成本。但是，卖酒的时候，再另外搭个袋子之类，则可作为销售费用。关键是是否与产品本身密不可分。
这属于虚开发票。
首先，解释一下“合同流”的事情。合同流不一致，是说总公司只是签订合同；但是干活（销售服务）、收款、开票，还是由分公司来做，这样还是需要符合三流一致。
您的情况，既然安装服务是由分公司完成，那么开票、收款，也应由分公司完成。反过来讲，总公司没干活，却开了发票，那就是虚开。
按照您的描述，那这个“月物料出入库流水约几千笔”，可能还是加权平均法比较合适（当然，肯定得需要区分不同物料类型）。因为这么多笔，其他方式比如先进先出法或者个别计价法，除非使用某种软件处理，否则工作量太大了。
