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验证费
匿名用户
提问于 2026-03-10 18:26
之前怎么做的分录？退回进行红冲就可以了
如果是拨付给党组织，单独成立专户，需要取得党组织名称抬头的发票，单独核算党费的使用。
如果是按制度在企业/单位经费中列支（如国企/非公企业党组织工作经费纳入管理费，在税前扣除口径内），那发票抬头通常开企业名称，便于企业所得税扣除和审计对应。
可以抵扣，也可以作为差旅费税前扣除，属于代订房间，归类为经纪代理服务，与取得收入有关合理支出，只要不是用于不可以抵扣项目，就可以增值税抵扣和所得税扣除。
目前缴纳生育保险情况下，该员工工资是由生育保险支付的。
收到社保生育津贴
借：银行存款
贷：应付职工薪酬-生育津贴
发放给员工
借：应付职工薪酬-生育津贴
管理费用/销售费用-福利费 （如果要企业补差额的话）
贷：银行存款 （实际发到员工手里的金额）
其他应收款 （之前已经提前发了部分工资的话）
其他应付款（个人社保）
应交税费-个税
社保
借：管理费用/制造费用-社保（单位承担部分）
贷：应付职工薪酬-社保单位部分
借：应付职工薪酬-社保单位部分
其他应付款 （从员工津贴里扣的个人部分）
贷：银行存款
