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匿名用户
提问于 2026-03-10 18:26
之前怎么做的分录？退回进行红冲就可以了
借：管理费用+“应交税费-应交增值税（进项税额）”3030.74
贷：预付账款 3000
“原加油卡有30.74元”所在借方科目 30.74
这属于经营所得，无需代扣代缴个人所得税。
因为您支付的，是他的运费收入；但其申报个人所得税是按照所得（即税法口径的“利润”，收入减成本费用）来算，而您公司不可能知道他的利润，因此无法代扣代缴。
事实上，个人所得税九个税目，只有经营所得无需代扣代缴个人所得税，另外八个都是需要的。
毕竟这属于经营活动范畴之内事项，无需作为营业外支出。而由于销售并未成立，若产生“支付违约金”情形，应为公司管理出现问题（未及时取回），因此可以作为管理费用（当然，作为销售费用亦非不可）。
