- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
印度尼西亚税务问题
匿名用户
提问于 2026-03-17 15:47
如上所述，虽然名为“托管”，但既然“取得的租金收入归属于子公司，运营成本由子公司自行承担，我公司不参与收益分配和费用承担”，显然乃是“租赁”，应当按照公允租金计算缴纳增值税、附加税费、印花税、房产税和企业所得税。若未收取租金或者租金不公允，则按照市场公允原则进行税务处理。
首先应当确定依据合同或交易习惯“后期因船务公司改单产生了EUR 80”这件事情的付费主体是谁？
如果付费主体是客户：
你们付出这80欧元时，应当确认一笔其他应收款。收到客户一次性支付的20080欧元时，分别冲减20000欧元的应收账款和80欧元的其他应收款。此时这80欧元不涉及增值税和企业所得税。
根据合同或交易习惯，付费主体如果是贵公司：
此时增加的80欧元应当同时在会计上和企业所得税上确认营业收入和营业成本。同时按13%的税率确认增值税销项税。
关于这个问题，没有直接、明确规定。参考几个税务答疑，可以按照消费者实付金额，依13%开具发票；而对于平台支付部分，则依“其他现代服务”6%税率开票。当然，谨慎起见，也建议您与主管税务机关沟通、确认一下。
