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税务合规与筹划

发给员工生日礼物，价值收到了增值税专票，原来我们会先抵扣再做一笔进项税转出，除了这个方式还有其他方法

关于进项税金的处理
查看全部收起
梁燕岚 提问于 2026-03-19 18:28
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2026-03-19 18:30

    显然，这属于职工福利，相关进项税额不得抵扣。具体操作上，既然已经确定不得抵扣（而非购入时目的并不明确），则可直接进行“不抵扣勾选”，全额按照职工福利核算即可。

    • 2026-03-19 18:38:36
      刚刚在地铁里信号不好，回复的内容有点断档，也就是发票无需红冲，重新开具，对不
    • 2026-03-19 18:42:32

      不需要的。

相关问答

  • 课程的ppt和笔记文档回答矛盾？增值税纳税义务发生时间
    于老师 工商管理硕士

    1月是对的。

    一、预收款不构成增值税纳税义务发生，因而11月排除。

    二、增值税纳税义务发生条件，包括收款（指交易中或者完成后）、开票（这个其实应税交易发生才行，不能滥用）、合同约定日、期间服务开始，这四个按照孰先原则确定。本例符合两个，则其先者为准，即1月发生。

    税务合规与筹划
    1个回答2026-03-18 20:59
  • 请问：租赁合同签约了3年，一年后提前终止协议，缴纳的租赁保证金作为违约金没收，这笔违约金是否应开发票
    高老师 知名集团投资总监

    需要开票，按增值税法属于与应税交易有关的价款，构成销售额。

    会计准则 内控与合规 税务合规与筹划
    1个回答2026-03-18 18:02
  • 发票
    于老师 工商管理硕士

    请您详细描述一下业务流程吧。

    会计准则 税务合规与筹划
    1个回答2026-03-18 15:38

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