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发给员工生日礼物，价值收到了增值税专票，原来我们会先抵扣再做一笔进项税转出，除了这个方式还有其他方法
梁燕岚
提问于 2026-03-19 18:28
显然，这属于职工福利，相关进项税额不得抵扣。具体操作上，既然已经确定不得抵扣（而非购入时目的并不明确），则可直接进行“不抵扣勾选”，全额按照职工福利核算即可。
不需要的。
根据“财政部 税务总局公告2026年第13号”相关规定，纳税人销售服务，先收取价款再分期或者分次提供服务的，以首次提供服务的实际开始当日和合同约定的当日，按照孰先原则确定纳税义务发生时间，纳税人应当就收到的全部价款申报缴纳增值税。
餐饮属于增值税“服务”项目，适用上述条款：即餐饮企业收到客户充值，应于客户首次接受服务或者合同约定首次接受服务之孰先原则，全额发生增值税纳税义务。
适用。
根据“财政部 税务总局公告2026年第13号”相关规定，纳税人销售服务，先收取价款再分期或者分次提供服务的，以首次提供服务的实际开始当日和合同约定的当日，按照孰先原则确定纳税义务发生时间，纳税人应当就收到的全部价款申报缴纳增值税。
餐饮属于增值税“服务”项目，适用上述条款：即餐饮企业收到客户充值，应于客户首次接受服务或者合同约定首次接受服务之孰先原则，全额发生增值税纳税义务。
您所说依据，是说做什么事情的依据呢？
