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所得税扣除问题
音悦酱大魔王
提问于 2026-03-23 17:35
个人认为，您公司只是向A公司支付服务费；至于A公司再如何向客户提供服务、如何支付款项，那与您公司没有直接关系。只要您公司与A公司之前业务真实、三流一致、资料齐全，则不影响正常税前扣除。个人理解，仅供参考；谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
是次年会计差错更正导致的吗？如果是的话，俩者不一致是正常的，不需要更正季报纳税申报表。
一项费用支出在企业所得税税前扣除，需要实体、程序要件皆符合。如上所述，“消费真实，有消费证明”，这可视为支出真实发生，属于实体要件。但是，程序方面，仍需要取得合规发票，而“电子税务局上查不到发票信息”，则属于重大疑虑，若金额较大，建议直接向主管税务机关确认一下。
不能因为没有资质，开票时就采用其他税目替代，增值税法执行之前各地税务答疑口径都明确经营范围和开票没有直接关联关系，只要从事相关业务就需要按实际业务开具发票。增值税法相关条款也只是对劳务派遣行业，安保行业提到差额征税必须取得资质证书，我理解如果没有资质证书不能采用差额计税，但实际业务确实为安保服务还是应该按该税目开票。餐饮服务目前没有资质要求。可以开具。
