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进口的货物被海关扣住并直接退运了，但企业所得税自动把这笔退运的货作为出口收入了，要怎么处理
匿名用户
提问于 2026-04-09 15:01
你没有说清楚这次申报是企业所得税年底申报还是季度申报。根据经验我猜测这次申报是季度申报。
如果是季度申报，你先尝试把系统自动带出来的出口收入手动修改一下，改成实际的出口收入。如果不能手动修改，通过修改其他行次的数据保证季度缴纳的企业所得税税额是正确的就可以。同时留存海关扣货最后做退运处理的证据备查。
如果是年度申报，你先尝试把系统自动带出来的出口收入手动修改一下，改成实际的出口收入。如果不能手动修改，通过填报《纳税调整项目明细表》（表单编号：A105000）的最后一行保证应缴纳的税款正确就可以。同时留存海关扣货最后做退运处理的证据备查。
