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我司是小规模纳税人，给A公司提供装修服务（材料A公司提供），请问增值税税率是多少（专票普票请分别告知）
匿名用户
提问于 2026-04-13 14:02
小规模专票普票都是1%
财政部 税务总局公告2026年第10号
三、适用简易计税方法的项目
(三)纳税人发生以下应税交易，可以选择适用简易计税方法，按照规定征收率计算缴纳增值税。
6.自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生除销售、出租不动产或者转让土地使用权之外的增值税应税交易，依照3%征收率减按1%征收率征收增值税；
“A收两个月租金费用做为违约金”，这不需要开具发票。发票开具范围，乃是源于“销售货物、服务、无形资产、不动产而收取对价”；而此乃是以“2个月租金”作为金额标准的“违约金”，通俗来讲，收这个钱，不是因为租了，而是因为不租了，所以不用开具发票。
至于“中介收一个月租金费用”，这就要看性质了，是中介费，就要开票；是违约金，就不需要。
理解您的心情。但是：
一、预缴企业所得税乃是法定义务，并且应以实际利润为起点。即，上述所谓“预提”后半年成本费用或者“当期不申报”，都是错的。
二、所谓“退税困难”的理解，可能也有偏差。如果确实多缴，如实申报退税即可，不存在所谓“困难”。
其实不必纠结此事，上市公司股票交易，在证券交易所进行，并由证券登记结算机构直接扣税。
按照印花税法规定，证券交易印花税对证券交易的出让方征收，按照成交金额千分之一计税；不对受让方征收。证券登记结算机构为证券交易印花税的扣缴义务人，应当向其机构所在地的主管税务机关申报解缴税款以及银行结算的利息。
