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业务招待费
匿名用户
提问于 2026-07-24 09:26
这属于“销售费用”，明细科目可以自行分类、设置。
我只能告诉您应当怎么做：
作为一项支出，需要以发票作为税前扣除凭证；并辅以相关业务合同协议、结算单据、资金流水等。同时，向个人支付此款项，需要履行代扣代缴个人所得税义务。
目前各地社保夯实率今年是70%。
有差异先找下原因是否有不需要缴纳社保的收入，比如取暖费，如果仅是因为没有按实际工资缴纳而少交，那就需要和税务协调，讲明企业的经营情况和现金流，表明愿意遵守制度，但确实企业没有全额缴纳能力，争取少补一部分。
可以抵扣，也可以作为差旅费税前扣除，属于代订房间，归类为经纪代理服务，与取得收入有关合理支出，只要不是用于不可以抵扣项目，就可以增值税抵扣和所得税扣除。
可以，但不是充值时报销，而是实际出差乘坐发生差旅交通时：凭该充值发票 + 出差审批/差旅申请、行程记录或消费明细/刷卡记录、报销审批等内部凭证，按差旅费（或交通费）在企业所得税前扣除。
