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社保退费
匿名用户
提问于 2026-07-29 14:17
我先把计提、缴纳分录写下来。
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
其他应付款——社保（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保（单位部分）
其他应付款——社保（个人部分）
贷：银行存款
那现退回，相当于反向写一遍。
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——社保（单位部分）
其他应付款——社保（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保（单位部分）
贷：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等
借：其他应付款——社保（个人部分）
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等
可以。这属于与培训相关的支出，可以一并按照培训费处理。
比如，欠母公司1000万，计入实收资本200万，是这个意思吧。那么，假如，你把这1000万归还母公司，母公司再拿回来，计入什么科目呢，那就是实收资本200万、资本公积800万。所以这儿就是
借：应付账款 1000
贷：实收资本 200
资本公积 800
既然乃是“所得税独立纳税的主体”，那这个问题，为了方便理解，可以这样修改一下：“甲公司是所得税独立纳税的主体，现在想做注销，怎样才能把甲公司的时间性差异递延所得税资产转乙公司”。显然，这样是不可以的。个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
