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社保退费
匿名用户
提问于 2026-07-29 14:17
我先把计提、缴纳分录写下来。
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
其他应付款——社保（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保（单位部分）
其他应付款——社保（个人部分）
贷：银行存款
那现退回，相当于反向写一遍。
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——社保（单位部分）
其他应付款——社保（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保（单位部分）
贷：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等
借：其他应付款——社保（个人部分）
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等
不需要“视同”销售，原本就是销售。打个比方：卖了1000元大衣，发了“250元”代金券，顾客凭此券取走标价250元围巾。那么，这个业务就是：销售一件大衣加一条围巾，销售额1000元，其中大衣800元（1000/1250）、围巾200元（250/1250）。
没有这个绝对表述的文件。但是：
一、发票开具必须业务真实、三流一致；如果虚开发票（所谓“三方票”也是虚开发票），税务机关是能够查出来的。
二、开具发票，本身就要明细开具；所谓“办公用品一批”之类，本身就不对。或者说，如果这样汇总开票，那当然需要附上明细——不是说只要开票必须附明细，是汇总开票才需要。
非全日制用工签订劳动合同，除了缴纳工伤保险，其他社会保险无需缴纳。
