- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
使用平台
天琪小公主
提问于 2026-09-10 16:44
首先，这儿需要防范虚开发票风险。也就是说，如果客户是和你们联系、讨论商品以及价格，并且由你们决定销售、发货、收款，这样才是你们实际销售这个货物。而如果你们什么也不管，平台叫你们给谁开票，你们就给谁开票，那就是虚开发票了。
针对前者，即实际存在销售货物，会计分录如下
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：银行存款（付给平台的钱）
至于辅助资料，平台交换清单算是其一，若另有其他佐证更好。
如果商品你们没有实际控制过，那不需要通过库存商品走出入库的。
至于你问，如何“证明他们和我们定价，发货呢”？那你先告诉我，某一笔销售的全过程吧，包括客户联系谁、谁去给客户发货、这件商品卖多少钱谁说了算、客户把钱打到谁的账户上？
没有必要重开的。
购买时
借：预付账款
贷：银行存款
提货时
借：库存商品
贷：预付账款
超市开具、企业收取预付卡发票，这是有文件规定、不违反税法的。
既然“所有权归属于企业”，而若企业能够实际控制，而非“名有所有权，实际不再实施控制”，则并未发生销售行为，也无需视同销售处理，不需要缴纳增值税和企业所得税；而“推广宣传”也属于经营活动，相应发票亦可正常依法抵扣和税前扣除（作为销售费用没问题的）。
这个情况，可以按照非全日制用工处理。
一、按照工资薪金所得，由您公司代扣代缴个人所得税；次年对方需要自行汇算清缴。这两个程序都是法定的。
二、企业所得税按照工资薪金税前扣除。
三、无需取得发票。
