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发票开具
铂略会员60591911
提问于 2026-10-20 15:41
只是焊接、预埋吗？钢结构或者钢结构的材料，是你们提供还是建设方、施工队提供？
一般纳税人注销时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。对于上述留抵进项，仍可结转相应存货、资产或者成本费用。打个简单比方：若此进项来源于A库存商品，且A库存商品已经销售，则会计分录为
借：主营业务成本 30
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）30
所谓“差额征税，只能开普票”，纯属无稽之谈。你们可以要求对方开具增值税专用发票；且索取专票属于你们权力，此刻对方无权要求支付所谓“税点”——签订合同之时，对方可以要求“涨价”，你们也可不接受；但此刻对方无权以此为由“涨价”。
增值税上今年在开票当期，在未开票金额填一个金额一致的负数，这样的话不会重复缴纳增值税，只是补开了发票而已。
所得税上没有产生新的应纳税所得额，也不涉及到所得税。
会计上也无需重复处理，因为之前已经计入过当期的收入。了。
