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商旅平台服务商合同签订
匿名用户
提问于 2026-10-29 09:14
流程没有太大问题。关键在于，打个比方，你一共花了3000元。这个时候，如果A给您开了“经纪代理服务”发票3000元给您，那您的住宿费呢？这儿完全没有正确理解“经纪代理服务”是什么？比如，A实际支付给了酒店2800元。那么，或者A全部给您开具3000元“住宿服务”发票；要么A给您开具200元“经纪代理服务”发票，酒店再给您开具2800元发票，这样才能符合实际情况。
借：银行存款 490
财务费用 10
贷：主营业务收入+应交税费（应交增值税）500
另外，因为没有你公司抬头的发票，10元不能税前扣除。
根据“国家税务总局公告2020年第9号”第二条相关规定，专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。
也就是说，第三方可以按照6%税率给您开具发票。但其对外销售时，仍须按照13%税率计税开票。
按照今年规定，全部按照13%税率开票是对的。但如果项目名称写安装费，则与13%税率不符了；仍然应当写作“电梯”。可于备注标明“安装费”或者在合同、结算单上注明。
