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老师好,想问一个 1、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2列“本期折旧 摊销额”是折旧贷方发生额吗? 2、本年折旧仅提5月报废或外卖,税收折旧额也是提5月?
根据A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明
第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。因此,第2列“本期折旧 摊销额”是折旧贷方发生额,旧仅提5月报废或外卖,税收折旧额也是对应提5月金额。