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甲是制造企业，乙是贸易公司，丙是制造企业，乙在甲处进货然后卖给丙企业，由于丙资金困难，乙将应收丙的债权和应付甲的债务进行转让，三方签订了债权债务转让协议，甲乙丙之间业务真实，问：转让协议是否合规？
胜君
提问于 2018-06-22 19:43
【解答】您好！
真实业务，正常抹账，不违规。
那么，请您补充一下，是工厂给客户开票，还是您公司开给客户呢？
根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）相关规定，居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。居民企业在中国境内没有跨地区设立不具有法人资格分支机构，仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内设立不具有法人资格分支机构的，其企业所得税征收管理办法，由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局参照本办法制定。
如上所述，既然“税务局答复我跨市也需要”，则应当依法预缴企业所得税。
是的，应当按照税款属期填报。比如上述“2024年度所得税汇算补金额”，应当纳入2024年度纳税总额。个人理解，仅供参考。
