企业做好关务合规内审的五大维度

课程介绍： 

随着海关环境的不断变化以及海关新政的持续推出，进出口企业在通关流程中享受越来越多的便利。与此同时，企业也面临对政策理解运用不当导致的合规风险。伴随着海关监管模式与稽查力度的提升，出口企业应该积极搭建或完善自身的进出口合规体系，以预防和应对合规风险。
中国海关自2014年开展企业自律管理试点以来，积极落实对于企业“诚信便利、失信惩戒”的管理理念，如发现合规风险，应及时进行评估，并考虑向海关进行主动披露的可能性。海关稽查关注的事项应成为企业内部核查的重点，企业可以从海关稽查的视角出发，进行自我核查工作；海关稽查的方法也完全可以应用于企业自我核查中。
铂略本次课程从五大内审维度出发，梳理关务合规的关键方向与问题，帮助进出口企业理清内审思路，为企业稳健经营保驾护航。

本课程重点介绍了AEO高级认证中关务合规内审的具体要求以及非贸付汇、加工贸易业务、减免税进口设备等维度的审核。

讲师介绍： 

李 鹏 

中税咨询集团合伙人

易汇咨询涉外财税与外汇管理高级合伙人

李鹏老师曾在海关总署数据中心工作6年，从事进出口企业咨询培训工作7年。现为中税咨询集团合伙人、易汇咨询涉外财税与外汇管理高级合伙人。主要领域为进出口企业的海关、退税、外汇管理业务合规咨询及培训服务。熟悉涉外财税和外汇管理政策法规、业务流程、政策导向，对实际应用有着深刻的理解和心得。曾为数千家企业和外汇指定银行提供公开课、内训及咨询服务。 授课风格：案例丰富、实务操作性强、逻辑清晰、深入浅出为特点，坚持课程的原创性、实战性和实用性三原则。

模块介绍： 

模块一：AEO高级认证中关务合规内审的具体要求 I

主要介绍了关务合规内审的具体要求。

模块二：AEO高级认证中关务合规内审的具体要求 II

主要介绍了关务合规内审的规范流程、有效内审方法与改进机制。

模块三：关务合规内审的五个维度 I

主要介绍了关务合规内审的五个维度，并详细讲解了一般贸易进出口活动的内审。

模块四：关务合规内审的五个维度 II

主要介绍了非贸付汇、加工贸易业务、减免税进口设备等其他维度活动的审核。

模块五：信息化软件辅助内审活动

主要介绍了信息化软件的使用对内审活动的帮助。

模块一： AEO高级认证中关务合规内审的具体要求 I

一 、内部审计和改进：

• 建立并执行对进出口活动的内部审计制度，是企业针对其进出口活动的一种合规内部审计。

• 每年实施进出口活动及持续符合高级认证企业标准的内部审计，完整记录内部审计过程和结果；根据中国海关的AEO高级认证的相关规定要求，我们要想成为AEO高认企业，或者已经是AEO高任企业的，需要每年度去开展关务合规以及是否持续符合AEO认证标准的内部审计。

• 建立并执行对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制。发现有不符合海关企业认证标准事项导致企业无法持续符合高级认证企业标准的，应当主动及时向海关报告。对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施；

二、 进出口活动内审：

AEO认证的内部审计，它兼具了审核和风险审计的双重特点，一方面是按照体系审核的要求，对AEO认证标准进行符合性的审核，另一方面穿透业务实际，对进出口业务活动是否符合进出口贸易法规进行实质性的审核；

三 、持续符合认证标准内审：

全国通关一体化机制改革提高了对企业的合规要求，需要进出口企业都能充分重视关务合规的工作；内审其实就是一个实现企业自律管理的重要保障；

四 、AEO认证内审组织要保持独立性，否则内审报告将丧失价值

内审部门不能既当裁判员又当运动员；企业的合规内审是相对独立的，也相对较专业的部门和业务领域，如果是请其他部门，比如财务部去做内审，他们的专业知识相对欠缺，不能很好的胜任审计工作。所以一般情况下，如果企业要开展内审，最好是成立一个内审小组，小组成员可以包括关务部门的员工，还有其他部门的同事，一起参与到合规内审的工作中。

模块二：AEO高级认证中关务合规内审的具体要求 II

一 、为确保企业内部持续有效开展内部审计，应制定内部审计的规范流程：