出海系列之越南：市场概览、财税合规与成功案例解析

课程介绍：

在全球产业链重构和“一带一路”倡议深入推进的背景下，越南凭借其快速发展的经济、年轻化的人口结构、优越的地理位置以及开放的外资政策，成为中国企业出海东南亚的重要目的地。然而，越南的市场环境、财税政策以及文化习俗与中国存在显著差异，企业在进入越南市场时面临诸多挑战。

越南的法律法规体系与中国存在较大差异，企业在注册、用工、税务等方面容易因不熟悉当地政策而面临合规风险。越南的劳动力成本虽然相对较低，但技能水平参差不齐，企业可能面临用工效率低下和人才短缺的问题。此外，越南的基础设施建设尚不完善，物流和供应链效率较低，可能增加企业的运营成本。文化差异和语言障碍也是企业需要克服的难题。为了帮助准备出海越南的中国企业更好地适应当地环境，本次课程将对越南的经济环境、市场机遇、财税政策以及成功出海案例等方面进行分享，助力企业在越南市场实现稳健发展。

讲师介绍：

方老师

现任国内某500强民企海外事业部财务总监

方老师曾先后就职于德资、美资世界500强企业以及省属国企，拥有超过16年以上的财务管理、内部控制、商业分析及海外投融资管理经验。曾作为省属国企财务部部长，深度参与新加坡美元债发行工作；在辉瑞制药期间，负责从0到1搭建辉瑞制药北中国区的FCPA（反海外腐败法案）合规团队，成功打造与销售团队高度配合的业内首支合规团队；任职美国Sonos Inc财务分析师期间，曾为中国区建立财务分析框架及模板，对市场、销售、竞品等数据从财务角度进行透视，协助管理团队成功打开中国区市场；作为财务BP，主导推动德国CLAAS农机的营运资本优化，创建中国区应收账款管理制度和内控机制。

模块介绍：

模块1 越南经济及市场概况

本模块主要介绍了越南的宏观经济与政策支持、产业概况、人口、工业园区等内容。

模块2 财税政策及合规要点

本模块主要介绍了越南的税务、用工、股权架构、会计、审计等内容。

模块3 成功出海越南案例

本模块主要介绍了申洲国际在越南成功落地的经历及越南未来机遇。

模块1 越南经济及市场概况

一、宏观经济与政策支持

越南的货币为越南盾，其与人民币的兑换比率为1:0.0003，这一比率差异较大。越南对外汇管制较为严格。人民币与越南盾之间不可直接兑换。然而，随着中越经贸合作的不断深化，越南央行自2018年10月起规定，在与中国接壤的七个省（包括谅山、广宁、河江、莱州、老街等），允许人民币与越南盾进行互换结算。但越南其他地区仍不支持直接结算。

外国投资者可向具有外汇经营资质的金融机构购买外汇，用于项目交易、资金流转及其他相关交易。在越南，居民或组织在外国银行（如汇丰银行、中国建设银行等）开设银行账户，需获得越南国家银行的批准。这一规定与中国的相关做法类似。

总体而言，越南的外汇管制在东南亚国家中较为严格，与泰国、马来西亚等允许自由兑换外币的国家有所不同，需特别注意。

二、越南的宏观经济环境

整体表现良好，主要体现在以下四个方面：

1. 自由贸易协定：越南是东南亚地区拥有自由贸易协定最多的国家之一，共签署16项自由贸易协定，为国际贸易提供了极为有利的环境。

2. 经济增长：近五年来，越南的GDP年均增长率超过6%，这一数据是在2020年疫情冲击后的五年间实现的，显示出强劲的经济韧性。中国在过去十几年间也曾长期保持6%左右的经济增长率，甚至部分年份达到7%，但近年来经济增长速度有所放缓。相比之下，越南当前的经济增长趋势与中国此前的经济增长态势十分相似。

3. 中国对越投资：2019年至2024年间，中国对越南非金融直接投资的年复合增长率高达163%。大量中国企业前往越南进行实业投资，这一趋势表明众多企业看到了越南的发展潜力和投资机会。

4. 劳动力结构：2023年，越南劳动人口数量达到6700万，而越南总人口刚超过1亿。这意味着越南拥有丰富的劳动力资源，人工成本相对较低，为制造业等劳动密集型产业提供了有力支撑。

三、宏观经济与政策支持

近五年来，越南经济增长强劲，即使在2020年至2021年全球新冠疫情冲击下，许多国家经济出现下滑或停滞，越南经济仍保持正增长。疫情期间，2020年和2021年GDP增长率有所下滑，分别为2.91%和2.58%，但到2022年迅速强劲回升至8.02%。虽然越南整体人均GDP水平相对较低，但呈现出稳步增长的稳健趋势。从柱状图来看，人均GDP与整体GDP增长率均显示出该国经济处于充满活力的发展阶段，具有很强的韧性。

四、经济发展及主要行业概况

越南经济主要依赖外资和外贸。自1986年“革新开放”以来，越南经济迅速发展，城镇化率接近40%。越南的主要产业包括：

汽车工业：2023年，越南汽车销售量为301,989辆。越南汽车主要依赖进口部件组装，国产化程度较低。主要外资品牌包括丰田、福特、本田、现代和起亚。越南的摩托车数量众多，90年代部分中国摩托车企业曾出海越南，但因价格战等因素未能取得成功。

电子工业：越南的手机、计算机及零部件出口在其总出口额中占比达31%。三星、LG、微软、富士康等大型企业在越南投资建厂。其中，三星越南一家企业的出口额占越南整体出口额的四分之一。过去五年，越南对美国的出口额翻了一倍多，苹果、三星等企业纷纷在越南扩产。

越南的历史背景对其经济发展有重要影响。1954年，北越获得独立，但60年代美国入侵越南。1975年，南越解放，1976年越南南北实现统一。南越在历史上受美国和法国统治，经济和文化较为发达。越南与美国存在一定的战略同盟关系，对美出口量较大。

五、开放的贸易政策

越南的贸易政策较为开放，是东南亚地区签订自由贸易协定最多的国家之一，目前共签署16项自由贸易协定（FTA）。越南与英国、欧盟、韩国、智利、日本等国家和地区单独签订了自由贸易协定。作为东盟成员国，越南还签署了跨太平洋伙伴关系协定和全面经济货币关系协定，其贸易环境极为开放。