最近，很多人在个税汇算时收到退税，开心之余却不知道——有一群人，因为“退税”差点把自己送进了派出所。

国家税务总局通报、央视CCTV曝光的陕西咸阳个税骗税案，涉案1797人，主犯被公诉，全案追缴1573.25万元。这起案件，给所有纳税人敲响了警钟。

一、案件核心事实

案发地区：陕西省咸阳市（涉及5个县区、18家企业）

作案时段：2024年3月至2025年5月

核心当事人：周静（无税务专业背景，对外假冒“税务局工作人员”）

受害/涉案群体：以矿区流动性较强的务工人员为主，共计1797名纳税人

二、案件经过还原

这起案件的可怕之处，不在于手段有多高明，而在于套路极简、极易上当。黑中介周静，精准抓住了普通人“不懂政策、想多退税、贪小便宜”的心理，用四步完成精准收割。

第一步：伪装身份，打入内部。

她对外自称“税务局工作人员”，通过老乡介绍、混进各种微信群，先发一些真假参半的税务小知识，立“专业人设”。

第二步：制造“福利”假象，疯狂引流。

不断在群里晒出伪造的“成功退税截图”，宣称自己有内部渠道，能帮人“合规多退几千块”。话术极有煽动力：“国家给的福利，不领白不领”。

第三步：收割核心资产——你的个税APP账号密码。

一旦有人心动，她就要求对方提供个税APP账号、密码、身份证号、手机号，承诺全程代办、坐等收钱。短短一年多，她非法获取了5000余条公民个人信息。

第四步：虚假填报专项附加扣除，骗取退税并抽成

拿到账号密码后，她在后台疯狂操作：虚假填报子女教育、住房贷款利息、大病医疗等专项附加扣除，凭空制造出大量“应退税款”。

最终，1797人，就这样稀里糊涂成了骗税的“工具人”——退税的钱进了自己的口袋，但违法记录，也写在了自己的名下。

看到这里，你可能会问：为什么这条持续一年多的违法链条，最终会被“连根拔起”？

答案就藏在税务系统的“大数据之眼”里。

上述案例中，咸阳市税务局并非被动发现，而是通过日常风险监测系统主动锁定异常。在金税四期数据联动之下，批量虚假申报、集中改表、雷同扣除等行为，会被秒级识别、自动预警。

税务系统锁定的三大高危异常：

一旦这些信号叠加，系统就会亮起红色高危预警。紧接着，税务部门启动核查程序：

1.逐户核实：联系异常申报纳税人，要求说明扣除事项的真实性并提交证据。结果绝大多数人无法解释，并承认由周静“代办”。

2.资金流追踪：顺着资金流和信息流反向追查，周静浮出水面。调取周静微信交易记录，涉及2万个交易对象、3万余条交易数据。通过资金流水与纳税人名单交叉比对，锁定其按比例抽成的收费模式。

3.信息流溯源：确认周静非法获取、存储、使用公民个人信息的行为，形成完整的电子证据链。

一句话总结：

在金税四期数据联动之下，批量虚假申报、集中改表、雷同扣除等行为，会被秒级识别、自动预警。想靠“跟风操作”蒙混过关，已经完全不可能。

很多人会同情那1797名涉案纳税人，觉得他们是被骗的受害者。但从税法及刑法角度，责任认定逻辑完全不同。

一、税务行政责任：依法定性为“偷税”

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条：

纳税人进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

法律要点：

本案中，税务部门对偷税数额超过1万元的179名纳税人进行立案查处，其余涉案人员则接受行政处罚（补税+滞纳金+罚款）。

经济后果：全案追缴税款、滞纳金、罚款合计1573.25万元。具体到个人，其实际骗取的退税款可能仅为数百至数千元，但承担的罚款、滞纳金往往数倍于此。

二、刑事责任：两项罪名并行适用

主犯周静被检察机关以两项罪名提起公诉：

同时提醒：

涉案纳税人中，偷税数额较大、拒不整改、情节恶劣的，同样可能被移送公安机关，留下刑事案底，影响一生。

当前2025年度个税汇算（2026年3月1日—6月30日）正在进行，正值风险高发期，请务必守住底线：

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一、个税汇缴底层逻辑

年度个税汇缴的核心公式：

年度应纳税额=(年度综合所得收入额-6万元基本减除费用-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数

应补/退税额=年度应纳税额-年度已预缴税额

简单说：把全年工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入合并，按年算账，多预缴的税退回，少缴的税补上。

二、个税扣除项目汇总（合法节税关键）

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