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增值税多交
您好,差额扣除的时间是增值税纳税义务发生的时候而非预缴税款的时候。根据财会2016 22号规定,差额扣除部分冲减土地成本,但是考虑到土地增值税存在税会差异问题,即两者的收入和土地成本口径不同,为了避免税务机关误会,建议直接冲减当期营业成本。以前年度未扣除补充扣除的,严格遵照会计准则应调整期初留存收益,不严格遵照的也可直接冲减当期营业成本。
从税法上讲,这样本身并无影响。其实,这个业务的本质,关键还是在于出资真实性。如您所述,只要股东确实把款转给公司,作为实收资本是可以的;当然,既然“银行水单上也只是往来款”,那就需要股东另行确认一下,证明这个款项乃是“出资”。
甲方提供机车,并且负责相应后续服务,也就意味甲方才是增值税纳税义务人,所以应该由甲方开具发票才对,可以指定丙方收款,但开票还是谁提供增值税应税行为,谁来开票。您由丙方开票显然不合适。
可以,目前没有勾选时间限制了,不过您现在勾选也没有问题,现在勾选形成留抵,未来有了销项也是可以抵扣的。