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销售的产品还在保修期内,因为产品质量问题,需要给客户赔款,如何开具增值税发票
1、因为产品质量问题给客户产生了损失需要赔款,对方收到这个赔偿金不属于增值税纳税项目,因此不需要开具发票,你公司可以对方开具的收款收据作为税前扣除凭证,同时要提供因产品质量产生损失需要赔偿以及如何计算赔偿款的合同条款作为证明资料。
2、在保修期内,如果是因为质量问题需要赔款,需要看合同约定,是赔偿损失,还是因为质量问题对货物的更换或者折让,如果确定是损失赔款,对方收到这个赔偿金不属于增值税纳税项目,因此不需要开具发票,你公司可以对方开具的收款收据作为税前扣除凭证,同时要提供因产品质量产生损失需要赔偿以及如何计算赔偿款的合同条款作为证明资料。如果是对货物的更换或者折让,可以你方开具红字发票进行处理
3、国税发1995-288号文 七、问:货物的生产企业为搞好售后服务,支付给经销企业修理费用,作为经销企业为用户提供售后服务的费用支出,对经销企业从货物的生产企业取得的“三包”收入,应如何征税?
答:经销企业从货物的生产企业取得“三包”收入,应按“修理修配”征收增值税。
这个文件是规范经销企业和生产企业因为售后服务,消费者直接找到经销商进行三包,经销商支付三包修理费后再进一步向生产企业索取修理费用时的税务处理,和您描述的情况不一样,不应该适用这个文件
不可以的
国 家 税 务 总 局 公 告2018 年 第 28 号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
根据上述规定,必须取得发票的资产对应折旧才可以税前扣除。
营业账簿(实收资本、资本公积)的印花税,一般是按年申报的,自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款,具体你看下您的税费种认定,以税局核定的纳税期限为准。
需要缴纳增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定,销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定,条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
并入销售价款,一并进行账务处理。