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请问，我公司固定资产叉车出借给A公司，协议规定A公司负担叉车折旧费，那么我公司账务应该怎么处理？1.折旧费是否继续计提？2.收到A公司的负担的费用，需要开发票吗？
铂略用户70612471
提问于 2020-05-21 09:57
先打个比方吧：您去商场买衣服。人家说这衣服不要钱，但是您要负担材料费、人工费、租金这些费用，一共1000元。估计您会明白，哪有这么复杂，这件衣服不就是卖1000元吗？
这儿也是一样，哪有什么“出借给A公司，协议规定A公司负担叉车折旧费”，不就是收了租金吗？当然给人开票并依法计税。
借：银行存款
贷：其他业务收入——叉车租金
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：其他业务成本
贷：累计折旧
你是事务所的话计入主营业务成本，如果是公司内部审计团队，计入管理费用科目。
其他应收款无法收回转入营业外支出，后付对方注销证明，留存诉讼，股东会决议等备查资料。
其他应付款不需要支付转入营业外收入，后付对方注销证明，留存其他证明不需要归还的证据材料。
小规模纳税人（这是前提）季度（以“季度”为申报期）销售额未超过30万元，免征增值税。需要注意的是，这儿的“销售额”，是指全部销售额，包括上述“收入”，也包括“清理固定资产”。如果小规模纳税人季度全部销售额未超过30万元，则可免征增值税。
