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转售电
匿名用户
提问于 2020-06-15 10:56
实质收取的就是电费，只不过高于0.85的供电局电价，所以不管称之为电费还是管理费都应该按销售电13%纳税，也可以理解为和电费一起收取的价外费用。开票时税目都选择销售电，税率都是13%。可以开具两行，但税目税率一样，管理费可以在星号后边写“用电管理费”字样。
请您补充一下，您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢？
都不是，说的是所得税可以一次性税前扣除，会计核算还是需要按年计提折旧，产生税会差异进行纳税调整。
国家税务总局公告2012年第55号第一条规定：“增值税一般纳税人(以下称‘原纳税人’)在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称‘新纳税人’)，并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。”贵司可以将拟注销分公司的全部资产、负债和劳动力并入总公司，则分公司在办理注销登记前的进项留抵可以结转至总公司继续抵扣。
