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老师你好我单位上月发现去年12月多缴增值税,后变更申报留抵顶了今年2季度增值税税,,请问一下老师我该怎么进行记账?
需要知道你原来是什么原因导致多缴,如何进行的调整,才知道对应账务处理,如果是增加了留抵,说明原来是销项计多了进行了冲销,或进项计少了,进行了补记?需对应原因计入不同会计科目核算。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。