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我们是公寓租赁，开的发票是住宿服务，享受了减免增值税，那房租，物业费的进项我是是不是我也要做进项转出，前几个月都没转出，放在下个月报税一起转出可以吗？
匿名
提问于 2020-08-21 10:41
一、您需要据实、依法区分租赁服务与住宿服务的区别。
条规原文就不列了，通俗来讲，您把钥匙给别人，别的什么事也不管，租赁期间除了房屋产权还属于您，其他皆由承租方说了算，那就是“租赁服务”。如果客人只管来住，一应服务由您负责，比如保安、保洁、水电气暖等；而且您这边也要定期进入房间更换物品、打扫卫生，这就是住宿服务。
其实，现实中，此二者大家都能分得清；若以此混淆避税，则税务机关肯定也能分得清。
二、疫情期间，生活服务（住宿服务属于生活服务）免征增值税，但此政策并不包括“租赁服务”（此属于现代服务）。
三、与免税项目相应进项税额，不得抵扣。
唉，如果您的描述完整、准确，那能说出这样的话的人，得活在上个世纪吧？你问他，“你要什么”？此人连举证责任是谁都不知道。他如果有证据就拿出来，有怀疑就来查，你们配合；当然，你们自己也得评估自己，确实如实记账、依法报税了，得经得起查才行。
需要各自依照市场公允原则，分别进行出租建筑物、销售产品的税务处理。
对于A来讲，就是相当于销售了产品，涉及增值税、附加税费、印花税、企业所得税等；当然，如果“属于农林牧业免税”，则可依法适用免税政策。
而对于B来讲，则相当于出租建筑物，同样涉及增值税、附加税费、印花税、房产税、企业所得税等。
这个业务，乃是境内供应商派人到境外进行现场安装的吗？
