什么时候建固定资产卡片
固定资产卡片是在购置并达到使用状态时就应该建立了,而不是取得全部发票、付清款项之后再建立。
如果发票没有完全取得之前,可以暂估入账并计提折旧(不含增值税价格),同时挂应付账款,取得发票支付款项时冲减应付款并进行进项税核算。
请您补充一下,您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢?
从税法上讲,这样本身并无影响。其实,这个业务的本质,关键还是在于出资真实性。如您所述,只要股东确实把款转给公司,作为实收资本是可以的;当然,既然“银行水单上也只是往来款”,那就需要股东另行确认一下,证明这个款项乃是“出资”。
既然您说“多计提了”,那就先从会计层面进行修改,把“多计提了”部分冲回。会计处理完毕之后,依照新的会计数据作为基础申报企业所得税即可。
没有找到问题?
可点击下方按钮直接提问