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就是说5月前一定要取得发票才可以在企业所得税前列支。如取不到就要剔除,这样会多缴企业所得税。到时要申请更正所得税申报补2019年,要什么资料呢?这要会退所得税,税局批准吗?
需要提供原来因为没有取得发票进行纳税调整的事项,现在已经取得的证明。需要到税务机关进行专项申报,调整2019年度的应纳税所得额和税额,可以申请退税或者抵减取得当年应该缴纳的所得税。
请您补充一下,您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢?
都不是,说的是所得税可以一次性税前扣除,会计核算还是需要按年计提折旧,产生税会差异进行纳税调整。
国家税务总局公告2012年第55号第一条规定:“增值税一般纳税人(以下称‘原纳税人’)在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称‘新纳税人’),并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。”贵司可以将拟注销分公司的全部资产、负债和劳动力并入总公司,则分公司在办理注销登记前的进项留抵可以结转至总公司继续抵扣。