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同期同类贷款利率税前扣除
您好,1、您可以登陆各大银行网站查询相关贷款基础利率或者向各行信贷部门电话咨询,如果有信贷部门朋友的话,看对方能否给企业提供一份其他企业贷款合同复印件(可以让对方把相关企业名称抹去),或者以企业贷款的诉求要求银行信贷部门提供填写上利率的尚未生效的贷款合同;2、在独立交易原则下,关联方的利息支出能否税前扣除的核心是利率(包括按贷款基准利率及上浮利率),即不超过金融企业同期同类贷款利率。小贷公司不算金融企业,建议找那些地方性的中小银行或信用合作社、信托公司这些利率偏高的金融机构。
3、由于对“同期同类”利率的认定理解不一致,当牵涉到所得税扣除时,与税务局理解不一致时,有的税务机关会要求企业提供税审报告,予以鉴证,作为佐证材料之一。至于审计中,一般是审计人员根据审计目标和重点,要求被审企业提供相应的证据与解释,企业取得合法证明还是比较难的。尤其是要求证明佐证必须是公告性质的正式文件时。实际中企业多是引用央行的公示,同时尽量收集市场上的包括上浮幅度的实际利率情况。如果您司是上市企业,不给审计人员提供的话,要考虑审计出具审计报告时的关联企业信息披露相应内容对您司可能造成的影响。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。