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税务合规与筹划

增值税留底税额

我们单位想申请增值税留底退税呢，文件规定是和2019年3月的期末留底税额比较，我们单位在2020年12月退了一部分18年购买的机器设备，进项税转出以后期末留底税额就小了，我想问问老师，像这种情况我们可以在3月那个期末留底税额中把进项转出的金额减去吗？
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匿名用户 提问于 2021-07-13 09:53
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2021-07-13 19:35

    您这问题没有文件明确规定，但从操作层面理解，进项转出是在20年，会影响20年的留底税额，不会去改变2019年3月末的留底税额。所以还应该按原2019年3月申报表的留底税额作为比较基础！

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