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公司食堂如何开票和结算。
铂略用户80567074
提问于 2021-09-08 22:54
我理解这个问题，您需要先确定一下外包的餐饮公司和你公司是什么关系，对外经营收取的餐费是谁的收入，才能正确进行税务处理！
根据你的描述，外包餐饮公司是收上来的餐费都上交给你，然后固定收取服务费，那么这样理解所有餐费收入(餐费中的向职工收取部分应扣除，餐费中包含收取的职工餐费部分应该冲减餐饮公司管理费)都应该属于你公司的收入，餐饮公司只是代收代付，同时餐饮公司向你收入管理费。那么你公司应分俩个行为看待，一个是按收款金额确认餐饮收入，同时餐饮公司需要提供餐饮承包发票，你公司作为成本！你公司不能差额纳税，应分别确认收入和管理费成本！
你公司提供给员工的属于福利性质，价格低于其他用餐人属于正常的，可以解释的，不会存在风险！
卫生许可这个我不清楚，请您咨询当地卫生主管部门吧！
不可以，这种违约金属于房主的价外收入，需要按租金税目税率开具发票给你公司才可以税前扣除。
开具经营租赁-场地租赁费的发票，这个不属于租赁房产，不需要缴纳房产税。
《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第四十条规定， 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
2009年4月24日《国家税务总局所得税司缪慧频副司长企业所得税相关问题在线答疑》对“外商独资公司外籍员工子女教育费（学费）可否所得税前列支？”答复如下：推定为福利费，按规定处理。
《青岛地税2011年度企业所得税汇算清缴在线访谈》对“外方总经理的子女教育费是否可以在福利费列支？是否可以税前扣除？”答复如下：对外方总经理的子女教育经费可以作为福利费支出在税前扣除。
所以，你公司承担外籍人员的子女教育费可以作为福利费支出，未超过工资薪金总额14%的部分可以在企业所得税前扣除。
但上述是中国境内公司开具的单据，不是税务上的发票，不能作为税前扣除的凭证。需要取得发票才可以。
