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固定资产，累计折旧怎么填写？
匿名用户
提问于 2015-11-27 15:38
账载金额为会计账簿上的固定资产原值23090元；本年折旧为累计折旧增加数3263.34元（即，8995.23-5731.89）；累计折旧为8995.23元；若会计折旧年限与税务折旧年限不一致时，税务上的金额需另行计算，并进行税会差异调整
可以填入“经营活动产生的现金流量-收到的税费返还”项目。
一般纳税人出租2016年4月30日之后取得的不动产，适用9%增值税税率。自2026年1月1日至2027年12月31日，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的规定征收率计算缴纳增值税（当然，也可以选择适用一般计税方法，按照9%税率计提销项税额——因为5%是直接计算应纳税额，不能抵扣进项；9%则是计算销项税额，可以抵扣进项税额）。
其他应收款贷方余额，其实属于一项负债，若其无需支付，则应结转利润。若涉及以前年度应转未转，则需要通过以前年度损益调整核算。另外，这个利得也需要计提、缴纳企业所得税。
