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固定资产，累计折旧怎么填写？
匿名用户
提问于 2015-11-27 15:38
账载金额为会计账簿上的固定资产原值23090元；本年折旧为累计折旧增加数3263.34元（即，8995.23-5731.89）；累计折旧为8995.23元；若会计折旧年限与税务折旧年限不一致时，税务上的金额需另行计算，并进行税会差异调整
如果双方确认无需偿还，母公司计入营业外收入科目，需要计入应纳税所得额缴纳所得税。而子公司无法收回借款，计入营业外支出科目，但由于不满足2011年25号公告的要求， 不能税前扣除，需要纳税调增处理。
资产负债表左侧有大量的货币资金，右侧有短期借款，还有其他应付款、应付账款，你可以用货币资金去偿还短期借款，或者是偿还负债。这样你的左侧资产总额就会降低下来，右侧的负债也同时降低了
此款项乃是您公司经营活动（上门提供照看服务）收入，需要缴纳增值税、企业所得税。
借：银行存款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
