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固定资产,累计折旧怎么填写?
账载金额为会计账簿上的固定资产原值23090元;本年折旧为累计折旧增加数3263.34元(即,8995.23-5731.89);累计折旧为8995.23元;若会计折旧年限与税务折旧年限不一致时,税务上的金额需另行计算,并进行税会差异调整
您可以搜索一下财政部关于印发《企业会计准则——应用指南》的通知(财会[2006]18号),在其附件中《企业会计准则——应用指南》附录:《会计科目和主要账务处理》。关于最新报表模板,也可在财政部网站查阅一下。答疑区无法上传文档,您自己按照上面提示搜索一下吧。
计提盈余公积是在单体企业进行集体,根据《公司法》第166条,公司分配当年税后利润时,应当提取10%的法定盈余公积,但前提是母公司自身报表有净利润。若母公司报表亏损,则无需提取。
如果确定是依据集团合并报表利润上缴,由于母公司没有利润也是不需要计提法定公积金,直接计算上交金额。
如果季度销售额超过30万元,则不能免征增值税了。应当填写于“应征增值税销售额”,依法计算、缴纳增值税。