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抵债物资销售时定价和注意事项
匿名用户
提问于 2021-12-07 16:09
首先以物抵债时，你们和对方应该有一个价格的确认，正常来讲应该按公允价值双方商议抵债资产的价格，当然实际工作中很可能抵债资产的价格高于市场价，不管是否按公允价值抵账，再销售给关联方时，应该按公允价值进行定价，比如市场上同类或者类似产品的价格，关联方更要关注价格的公允性和交易的独立性。
这个不是视同销售，是真实的销售，一般情况下，如果销售白酒对方用于消费，而不是再出售，取得专票也不能抵扣。但你公司是可以开专票，只是开了以后对方也没法抵扣，还不如不开，还有如果是偶发超经营范围开票是没关系的，但如果当地税务机关有要求，你们可以先向税务机关请示报备一下，增加该税目的货物开票。
按目前规定，并没有要求款项必须由购买方支付，如果有特殊原因，一定需要母公司代为支付款项，留存必要证据资料证明业务真实性就可以。
需要签订一个三方协议或者委托付款协议，来作为母公司付款的支撑。
不过话说回来，为啥母公司非要替子公司付款呢？不能找把款项给子公司，子公司再付款吗？
一、按照《财政部 国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税〔2004〕134号）相关文件规定，应当缴纳契税。
二、关于追征期，若非偷税，则上述税额为三年；若为偷税，则无限期追征。按照税收征管法第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
三、关于滞纳金是否可以超过税款本金，建议直接与主管税务机关沟通一下。
是销售俩种不同商品？一种自产，一种外购？那就分别按俩种商品税率计算各自增值税。
