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关于非贸付汇代扣代缴税款申报问题

我想问一下,我司接受了境外公司提供的咨询服务,需要代扣代缴增值税和企业所得税,由于纳税义务发生时间为开具发票时间,我司代扣代缴的税款是按次还是按月申报呢?按月的话是次月十五日之前,但是按次的话是开具发票后多少日呢?另外,申报时候的汇率是按照申报当日的汇率还是按照开具发票当日的汇率呢?本月缴纳增值税款是否下个月就能做进项抵扣呢?还是必须要付款之后才能进项抵扣呢?
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娄娄 提问于 2017-12-13 15:14
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1个回答

  • 陈栋 铂略副总裁 2017-12-14 10:13

    由于你代扣代缴的是非居民企业的增值税和所得税,所以应当按照“次”去缴税。目前从操作流程上来看,如果你是网上申报的情况下,通常会让你单独按“次”填写申报表进行申报后,自动扣税,扣税完成后会形成一个电子版的缴税-凭证,你们可以凭电子凭证去换取纸质版的税收通用缴款书;如果你是线下申报则直接去大厅办理,通常你需要到银行解缴税款后,税务机关会开具通用缴款书给你们。

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