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税务
匿名用户
提问于 2021-12-13 10:51
你说的单位名头不变是啥意思，如果分为多了小规模企业，那就是若干家公司了，发票自然是由新成立的公司开具，不能由原来的公司统一开具的！
另外还有一个问题需要明确，如果你的实际业务和你的成立的公司不能匹配，也是不可以的，包含你的业务实际工作人员，实际的客户，真实的业务性质等！不能仅是为了少纳税，实际业务根本没有变化而成立多个公司，这样属于恶意筹划，会存在税收风险的！
实不相瞒。作为一个正常经营企业，收到100万，然后付出去100万，这本身是不正常的——其实，大家都知道，我相信您自己心里也明白。况且，如果只是“代收代付”，其实反而是不会有“合同、流水、发票”的。税务层面，极有可能会被怀疑虚开发票；其他法律层面，也可能会被怀疑，比如“洗钱”，比如“帮信”之类。总之，建议您根据这样做的真实目的，基于法律规定作出合法合规判断。
应当先入“预付账款”，于实际消费或者购买时结转相关资产或者成本费用科目。
充值时
借：预付账款
贷：银行存款
使用时
借：库存商品等
贷：预付账款
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（根据劳务服务具体目的）
应交税费-应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票且依法可以抵扣）
贷：银行存款、库存现金等
应交税费-应交个人所得税（若向自然人支付，则需要依法履行代扣代缴个人所得税义务）
