在Gs7浪潮财务系统里其他应付款科目余额表的数字和报表数字对不上,该怎么处理 其他应收款科目余额表的数字
1、查看数据差异大不大,是否存在差值正好与另一科目金额相同的情况。核对报表金额是否平衡。
2、核对其他应收款明细账与总账金额。
3、核对明细账与记账凭证金额。
从税法上讲,这样本身并无影响。其实,这个业务的本质,关键还是在于出资真实性。如您所述,只要股东确实把款转给公司,作为实收资本是可以的;当然,既然“银行水单上也只是往来款”,那就需要股东另行确认一下,证明这个款项乃是“出资”。
既然您说“多计提了”,那就先从会计层面进行修改,把“多计提了”部分冲回。会计处理完毕之后,依照新的会计数据作为基础申报企业所得税即可。
这个情况,相当于对方提供“加工劳务”出现质量瑕疵,相当于销售折让,因此对方直接开具90万发票即可。
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