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小规模
匿名用户
提问于 2022-04-15 10:31
1、停车场收取停车费，属于不动产租赁，适用税率9%。静态公司作为对外运营市场主体，应当按全额确认收入。
2、静态公司支付给合作方的停车费的性质需要根据设立静态公司时的公司章程或合作协议来确定。如果是以土地使用权等投资入股，那么这部分停车费应当作为股息红利，不需要开具发票。如果只是合营的形式，目前没有明确的税收规定合营成果分配的处理，建议由合营参与方开具发票给静态公司，同样适用不动产租赁的税目。
静态公司如果是小规模纳税人，那么适用5%的征收率。
您的意思是说，B公司给他的员工发200块钱，然后员工去A公司食堂吃饭并且支付这200元吗？
如果您公司承担保管责任，那么这属于“仓储保管服务”，适用6%增值税税率。若把仓库钥匙给对方，别的不管，则为不动产租赁服务，增值税税率9%。
免费样品出口一般有2种模式：
1.货样广告品报关出口适用于免费赠送的样品。报关时选择“货样广告品”监管方式，无需确认收入，直接计入销售费用。增值税享受免税政策，但需在企业所得税汇算清缴时视同销售调整收入和成本。
2.非报关快递出口若样品价值较低或无需报关，可通过快递公司直接寄送。此方式无法退税或免税，需视同内销征税，会计处理为计入销售费用，企业所得税汇算清缴时视同销售调整。
