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想咨询胜诉后,收到强制执行的款项和款项逾期利息,利息计入什么科目,利息需要缴纳13%还是6%的增值税?
可以计入营业外收入或冲减财务费用,需要作为价外费用和主要产品或者服务合并纳税,也就是对方欠付的款项是因为什么产生的,如果是货款,这个逾期利息也和货物适用相同的13%税率,如果是服务产生的,那么服务是多少税率,这个逾期利息也按多少税率开票。
请您补充一下,您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢?
都不是,说的是所得税可以一次性税前扣除,会计核算还是需要按年计提折旧,产生税会差异进行纳税调整。
国家税务总局公告2012年第55号第一条规定:“增值税一般纳税人(以下称‘原纳税人’)在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称‘新纳税人’),并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。”贵司可以将拟注销分公司的全部资产、负债和劳动力并入总公司,则分公司在办理注销登记前的进项留抵可以结转至总公司继续抵扣。